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Fattura alla pubblica amministrazione (CIG, CUP)

Come fatturare a un ente pubblico: codice univoco ufficio, CIG e CUP, split payment ed esito della PA.

Dove si trova
Documenti → Nuova fattura → Riferimenti per la PA (CIG, CUP)

Apri in Nanus

A cosa serve

Le fatture verso comuni, scuole, ASL e altri enti pubblici sono fatture elettroniche nel formato per la pubblica amministrazione (FPA12). Si riconoscono dal codice destinatario di 6 caratteri, il codice univoco ufficio dell’ente, e di solito devono riportare l’ordine o il contratto con il CIG (codice identificativo di gara) e, per i progetti di investimento, il CUP (codice unico di progetto). L’ente può accettarle o rifiutarle.

Preparare il cliente

  • Nella scheda del cliente scrivi come Codice destinatario il codice univoco ufficio di 6 caratteri comunicato dall’ente (lo trovi anche sull’Indice delle pubbliche amministrazioni).
  • Spunta Scissione dei pagamenti (split payment) se l’ente è soggetto allo split payment: l’IVA viene versata dall’ente e non incassata da te.
  • Se l’ente chiede un codice per la sua contabilità, indicalo in Riferimento amministrazione.

Come si fa

  1. Crea la fattura da Documenti → Nuova fattura e scegli l’ente come cliente: la sezione Riferimenti per la PA (CIG, CUP) si apre da sola.
  2. Tocca Aggiungi riferimento e scegli il Documento: Ordine d’acquisto, Contratto, Convenzione o Ricezione.
  3. Compila Numero documento, Data, CIG, CUP e, se richiesti, Commessa o convenzione e Voce. Puoi aggiungere più riferimenti.
  4. Controlla in Pagamento e note l’Esigibilità IVA: con lo split payment risulta Scissione dei pagamenti e il netto a pagare non comprende l’IVA.
  5. Emetti la fattura e inviala allo SDI.

Le fatture alla pubblica amministrazione devono avere la firma digitale del file. Con il canale Aruba la firma la mette l’intermediario. Con la casella PEC la firmi tu: alla prima Invia allo SDI Nanus mostra i passi, tu scarichi l’XML, lo firmi con il tuo dispositivo di firma (file .p7m) e lo carichi con Invia il file firmato. Nanus controlla che il file firmato sia proprio quella fattura prima di spedirlo.

Cosa controlla Nanus

  • il CIG ha 10 caratteri tra lettere e cifre e il CUP 15: con un codice diverso compare un avviso, perché l’ente rifiuterebbe la fattura;
  • le operazioni in reverse charge (natura N6) non sono compatibili con lo split payment;
  • sulla scheda del cliente, uno split payment con un codice destinatario da privato fa comparire un avviso.

Dopo l’invio

  • Dopo la consegna l’ente ha 15 giorni per rispondere: lo stato diventa Accettata o Rifiutata.
  • Se non risponde, lo stato diventa Decorrenza termini e la fattura resta valida.
  • Se la rifiuta, emetti una nota di credito e, se serve, una nuova fattura corretta. Note di credito e di debito riprendono i riferimenti PA dalla fattura.

Domande frequenti

Dove trovo il codice univoco ufficio?

Te lo comunica l’ente, di solito nell’ordine; è pubblicato anche sull’Indice delle pubbliche amministrazioni (IPA).

Il CIG è obbligatorio?

Dipende dall’acquisto, ma se l’ente lo richiede e manca rifiuta la fattura: chiedilo sempre prima di emetterla.

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