Ritenute d’acconto subite e Certificazioni Uniche

A cosa serve

Se sei un professionista, i clienti con partita IVA trattengono la ritenuta d’acconto sulle tue fatture e la versano per te. Queste ritenute le scali dalle imposte nella dichiarazione dei redditi. Il registro le somma per l’anno in cui il cliente ti paga, lo stesso criterio della Certificazione Unica (CU) che il cliente ti rilascia, e ti aiuta a verificare che le CU ricevute siano giuste.

Come si consulta

1. Apri Contabilità, poi Altro → Registro delle ritenute subite.
2. Scegli l’Anno.
3. Per ogni fattura con ritenuta incassata nell’anno leggi Incassato, Compensi e Ritenuta, con il tipo e l’aliquota della ritenuta.
4. In fondo trovi i totali di Compensi e Ritenute subite.
5. Stampa con PDF o esporta con Altro → Esporta CSV per il commercialista.

Una fattura pagata in parte conta solo per la quota incassata; il resto compare come «… ancora da incassare» e passa all’anno in cui arriva il pagamento. Le note di credito tolgono compensi e ritenute nell’anno della loro data.

Registrare la Certificazione Unica

1. Nella tabella Per cliente e Certificazioni Uniche tocca Registra CU accanto al cliente.
2. Scrivi le Ritenute certificate e, se vuoi, i Compensi certificati e la data in Ricevuta il.
3. Tocca Salva. Per correggerla usa Modifica CU.

Cosa controlla Nanus

• Se le ritenute della CU sono diverse da quelle calcolate dalle fatture incassate, compare l’avviso con i due importi e la differenza.
• Dal 17 marzo dell’anno dopo segnala i clienti con ritenute per cui non hai ancora registrato la CU, che andava rilasciata entro il 16 marzo.

Perché il registro sia giusto, registra gli incassi delle fatture sulle scadenze con la data reale del pagamento.

Vedi anche

• Ritenuta d’acconto e cassa previdenziale
• Registrare un incasso o un pagamento
• Registri IVA vendite e acquisti