Liquidazione IVA mensile o trimestrale
Il calcolo dell’IVA da versare per mese o trimestre, con credito riportato, interessi, acconto, codice tributo F24 e scadenza.
- Dove si trova
- Contabilità → Liquidazioni
A cosa serve
La liquidazione periodica mette a confronto l’IVA delle vendite (a debito) con quella degli acquisti (a credito) e dice quanto versare con il modello F24 e entro quando. Nanus la calcola per ogni periodo dell’anno dai documenti registrati; il versamento e le comunicazioni all’Agenzia delle Entrate li fai tu o il commercialista.
Come si usa
- Apri Contabilità → Liquidazioni e scegli l’Anno.
- La prima volta apri la sezione Impostazioni IVA dell’anno: scegli la Liquidazione Mensile o Trimestrale, indica il Credito dall’anno precedente e, a fine anno, l’Acconto di dicembre versato. Tocca Salva.
- Leggi la tabella: per ogni periodo IVA a debito, IVA a credito, Riporti e rettifiche, Saldo e Da versare.
- Tocca PDF per stampare il prospetto dell’anno.
Come calcola Nanus
- IVA delle vendite alla data della fattura; per le fatture differite, nel mese dei DDT. Comprende l’IVA dei corrispettivi giornalieri, mostrata come «di cui corrispettivi».
- IVA degli acquisti alla data di registrazione, per la sola parte detraibile.
- Con l’esigibilità differita (IVA per cassa) l’imposta entra quando incassi o paghi, in proporzione all’importo, e comunque dopo un anno.
- Split payment e autofatture per splafonamento non entrano a debito.
- Il credito di un periodo passa al successivo; il debito sotto 25,82 € non si versa e si somma al periodo dopo.
- Con la liquidazione trimestrale si aggiungono gli interessi dell’1% quando il saldo è a debito.
- L’acconto di dicembre si scomputa dall’ultima liquidazione dell’anno.
Codici tributo e scadenze
Nella colonna Da versare trovi l’importo con «F24 codice entro il …». Mensili: codici 6001–6012, entro il 16 del mese dopo (luglio entro il 20 agosto). Trimestrali: 6031, 6032 e 6033, entro il 16 maggio, il 20 agosto e il 16 novembre; il quarto trimestre si versa con il saldo annuale, codice 6099, entro il 16 marzo.
Le scadenze che cadono di sabato o domenica passano al lunedì; le altre festività non sono considerate e vanno verificate.
Casi particolari
- L’IVA per cassa si attiva in Impostazioni → Dati dell’azienda, voce IVA per cassa (art. 32-bis DL 83/2012).
- I periodi futuri compaiono in grigio.
- Nella stessa pagina c’è la sezione dell’imposta di bollo sulle fatture elettroniche, con i versamenti trimestrali.
Domande frequenti
Nanus manda la liquidazione all’Agenzia delle Entrate?
No: calcola importi, codici tributo e scadenze. Versamento e comunicazioni si fanno con i canali dell’Agenzia o tramite il commercialista.
Ho registrato un acquisto in ritardo: cambia la liquidazione?
Sì, se la data di registrazione cade in un periodo già chiuso: controlla la data prima di salvare l’acquisto.