Regime forfettario: soglia dei ricavi e stima delle imposte
Per chi è nel regime forfettario: ricavi incassati rispetto alla soglia di 85.000 €, avvisi prima di uscire dal regime e stima di imposta sostitutiva e contributi.
- Dove si trova
- Home → Regime forfettario; Impostazioni → Dati dell’azienda
A cosa serve
Se nei dati azienda il Regime fiscale è RF19 (forfettario), la Home mostra il riquadro Regime forfettario dell’anno: quanto hai incassato, a che punto sei della soglia di 85.000 € e una stima dell’imposta sostitutiva e dei contributi. È una stima per tenerti informato durante l’anno, non il calcolo della dichiarazione: le cifre definitive le fa il commercialista.
Come si imposta
- Apri Impostazioni → Dati dell’azienda e controlla che il Regime fiscale sia RF19.
- Nella sezione Regime forfettario scegli l’Attività (coefficiente di redditività): il gruppo di codici ATECO della tua attività, con il suo coefficiente.
- Scegli l’Imposta sostitutiva: 15%, o 5% per i primi cinque anni di una nuova attività che ne ha i requisiti.
- In Contributi previdenziali scegli la gestione: INPS gestione separata, INPS artigiani, INPS commercianti, Cassa professionale o Nessuna.
- Controlla Aliquota contributi % e, per artigiani e commercianti, Reddito minimale e Riduzione contributiva del 35%.
- Tocca Salva.
Le aliquote e il minimale proposti sono quelli 2025 delle circolari INPS e cambiano ogni anno: aggiornali tu quando escono i nuovi valori.
Come si calcola
- Ricavi: si contano per cassa, cioè gli incassi registrati nello scadenzario nell’anno (la parte di imponibile, senza IVA), più i corrispettivi; le note di credito non compensate li riducono.
- Reddito: ricavi per il coefficiente dell’attività, meno i contributi INPS pagati nell’anno con gli F24 registrati in Nanus.
- Imposta sostitutiva: 15% o 5% del reddito.
- Contributi: aliquota sul reddito; per artigiani e commercianti almeno sul minimale, ridotti del 35% se hai la riduzione.
Cosa controlla Nanus
- Dall’80% della soglia avvisa quanto manca a 85.000 €.
- Oltre 85.000 € avvisa che dall’anno successivo esci dal regime forfettario.
- Oltre 100.000 € avvisa che esci subito dal regime, con la data in cui hai superato il limite: l’IVA si applica dall’operazione che lo ha superato.
- Se l’anno prima hai incassato più di 85.000 €, segnala che quest’anno il regime non spetta.
- Con la Cassa professionale chiede l’aliquota dei contributi.
La soglia vale per i ricavi di tutte le attività e Nanus vede solo quelli registrati qui. Prima di decisioni importanti senti il commercialista.
Domande frequenti
Perché il riquadro non compare nella Home?
Compare solo se il regime fiscale nei dati azienda è RF19 e se hai accesso alla contabilità.
Perché i ricavi non coincidono con il fatturato?
Nel forfettario contano gli incassi: una fattura emessa a dicembre e incassata a gennaio conta per l’anno nuovo.