Registrare una dichiarazione d’intento
Come registrare la dichiarazione d’intento di un esportatore abituale: Nanus la cita da sola nelle fatture con natura N3.5 e tiene il conto del plafond.
- Dove si trova
- Clienti e fornitori → scheda del cliente → Dichiarazioni d’intento
A cosa serve
L’esportatore abituale può acquistare senza IVA fino al plafond che dichiara (art. 8, c. 1, lett. c, DPR 633/72), presentando una dichiarazione d’intento all’Agenzia delle Entrate. Nelle tue fatture le righe non imponibili hanno natura N3.5 e devono riportare il protocollo di ricezione della dichiarazione, che lo SDI confronta con quelle registrate dall’Agenzia.
Come si fa
- Apri la scheda del cliente (tipo Cliente o Cliente/fornitore) già salvata.
- Nella sezione Dichiarazioni d’intento tocca Registra una dichiarazione.
- Compila Protocollo di ricezione (17 cifre, un trattino e 6 cifre, come nella ricevuta), Data della ricevuta, Anno, Riferita a (Operazioni fino a concorrenza dell’importo o Una sola operazione), Importo (plafond) e, se lo usi, N. interno.
- Tocca Registra.
- In Condizioni commerciali imposta Esenzione IVA a
N3.5: le righe delle nuove fatture al cliente la proporranno.
Cosa succede nelle fatture
- Su ogni riga con natura N3.5 Nanus aggiunge il riferimento alla dichiarazione negli altri dati gestionali (tipo dato
INTENTO, protocollo e data della ricevuta). - Usa una dichiarazione non revocata dello stesso anno della fattura, con la ricevuta non successiva alla data della fattura; se ce n’è più d’una, la più vecchia che ha ancora plafond.
- Il Residuo è il plafond meno l’imponibile delle righe che citano la dichiarazione; le note di credito lo fanno risalire.
- Avviso se la fattura supera il residuo: oltre il plafond va applicata l’IVA.
- Avviso se la fattura ha righe N3.5 ma il cliente non ha una dichiarazione valida per quella data.
Cosa controlla Nanus
- Il protocollo deve avere il formato 17 cifre, trattino, 6 cifre (es.
21123456789012345-000001) e non essere già registrato. - L’importo deve essere maggiore di zero.
- La ricevuta non può essere di un anno successivo a quello della dichiarazione.
Revocare o eliminare
Su tablet o computer (non sullo smartphone) ogni riga della tabella ha Revoca, per una dichiarazione revocata dal cliente o invalidata dall’Agenzia, che da quel momento non viene più citata, e Ripristina per annullare la revoca. Elimina c’è solo finché la dichiarazione non è citata in nessuna fattura.
Domande frequenti
Le fatture già emesse cambiano se registro la dichiarazione dopo?
No: il riferimento si aggiunge alle fatture salvate da quel momento. Per una fattura già inviata valuta con il tuo consulente come rettificarla.
Il cliente ha presentato una seconda dichiarazione nello stesso anno: cosa faccio?
Registrala come la prima. Nanus usa la più vecchia finché ha plafond, poi passa alla successiva.